Elzara212021-03-19T10:23:00Z2021-03-19T10:21:00Z2021-03-19T10:23:00Z15300617139142402010514ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКАК БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯКОДЫФорма по ОКУД0503760на 1 января 2021 г.Дата01.01.2021УчреждениеМуниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение "Родниковская школа-гимназия" Симферопольского района Республики Крымпо ОКПО00833941Обособленное подразделениеУчредительУправление образования администрации Симферопольского района Республики Крымпо ОКТМО35647000Наименование органа, осуществляющегополномочия учредителяпо ОКПОГлава по БК910Периодичность: квартальная, годоваяк Балансу по форме0503730Единица измерения: руб.по ОКЕИ383 Общие сведения      ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ коды Форма по ОКУД 0503760 на 01 января 2021 года Дата 01 | 01 |21 Учреждение (получатель) МБОУ «Родниковская школа-гимназия» Симферопольского района Республики Крым по ОКПО 00833941 Обособленное подразделение по ОКАТО Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя МКУ Управление образования администрации города Симферополя Республики Крым Глава по БК Периодичность: Квартальная, годовая по ОКЕИ 383 Единица измерения руб. Раздел 1 «Организационная структура учреждения»     Полное наименование БУ и бюджета: Муниципальное бюджетное образовательное учреждение «Родниковская школа-гимназия» Симферопольского района Республики Крым. Официальное сокращённое наименование учреждения: МБОУ «Родниковская школа-гимназия» Симферопольского района Республики Крым. Организационно-правовая форма: Государственное бюджетное учреждение субъектов РФ. Юридический, почтовый и адрес местонахождения: 297540, Симферопольский район, с. Родниково, ул. 40 лет Победы, д.9. Учреждение действует на основании Устава, утвержденного распоряжением Главы Администрации Симферопольского района Республики Крым от 19.12.2014г. № 2-р. Учреждение самостоятельно ведет финансово-хозяйственную деятельность, имеет самостоятельный баланс, штампы, бланки со своими наименованиями и лицевые счета (по учету средств субсидии на выполнение муниципального задания, средств во временном распоряжении и целевых субсидий), обладает обособленным имуществом, которое закреплено за ним на праве оперативного управления. Учреждение выполняет государственное задание, а также ведет приносящую доход деятельность. Номера лицевых счетов: 20756Э08670 – для учета операций со средствами бюджетных учреждений, 21756Э08670 – для учета операций с субсидиями на иные цели. Бухгалтерский учет ведется самостоятельно учреждением. Бухгалтерия состоит из двух бухгалтеров: бухгалтер по заработной плате и бухгалтер по материальной части. Подведомственных подразделений и филиалов нет. Учреждение осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством и иными правовыми актами Российской Федерации и Республики Крым, Уставом. Источниками финансирования являются средства местного и регионального бюджета. Между учредителем и Учреждением заключены соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), соглашение о порядке и условиях предоставления субсидии на иные цели. Раздел 2 «Результаты деятельности учреждения»      В штатном расписании учреждения утверждено 99,2 штатных единиц. Имеются 3 свободных вакансий, из них 2 педагогические работники, 1технический работник. В отчетном году 22 педагогических работника повысили квалификацию. Средняя заработная плата по учреждению за 2020 год составила 31,7 тыс. руб. Средняя заработная плата административного персонала – 54,2 тыс. руб., основного педагогического персонала – 35,8 тыс. руб., медсестры – 23,9 тыс. руб., работников культуры (заведующая библиотекой) – 21,9 тыс. руб., прочего (технического и учебно-вспомогательного) персонала – 19,2 тыс. руб. Учебные кабинеты имеют достаточное комплексно-методическое обеспечение, подтвержденное паспортом кабинета. Некоторые учебные кабинеты оснащены интерактивными досками. Учреждение имеет сайт в сети Интернет rodnikovo.krymscool.ru, который поддерживается в актуальном состоянии. Лимиты потребления теплоэнергоресурсов и водных ресурсов соблюдаются. Перерасхода нет. Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности»     В целом за 2020 год учреждение выполнило задание на 99,5 % от плановых показателей. Запланировано на год расходов в размере 43 616 143,9 руб. Исполнено расходов на сумму 43 379 841,03 руб., в том числе: - по КФО 4 «Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания»: учреждение выполнило задание на 99,7 % от плановых показателей. Запланировано на год расходов в размере 41 215 370,89 руб. Исполнено на сумму 41 085 498,42 руб. - по КФО 2 «Приносящая доход деятельность» задание выполнено на 99%: запланировано расходов 22 000,00 руб., исполнено 21 680,00 руб. -по КФО 5 «Субсидии на иные цели» задание выполнено на 95,5%: запланировано расходов 2 378 773,01руб., исполнено 2 272 662,61 руб. Раздел 4 «Анализ показателей отчетности учреждения»     По состоянию на 1 января 2021 года перед учреждением числится кредиторская задолженность по КФО 4 по 244 статье расходов в размере: - 8 415,07 руб. (электроэнергия за декабрь 2020г.), так как счет поступает в бухгалтерию в январе. По состоянию на 1 января 2021 года перед учреждением числится дебиторская задолженность по КФО 4 в размере: - 1 591,75 руб. - Федеральное государственное унитарное предприятие "Почта Крыма", подписка периодических изданий. Причина дебиторской задолженности: поступившие счета от поставщиков были оплачены авансом, а акты об оказании услуг еще не получены (КФО 4). По КФО 4 за 2020 г. на лицевой счет организации поступила субсидия в размере 38 864 189,62. Не спущена субсидия на сумму 125 582,24 руб. По КФО 5 поступила субсидия в полном объеме на сумму 2 378 773,01 руб. Остаток денежных средств на счетах организации составляет 4 290,23 руб. (КФО 4); 320,00 руб. (КФО 2), 106 110,40 руб. (КФО 5) – форма 0503779. Остаток денежных документов (талонов на дизельное топливо) в фондовой кассе 726 200,00 руб. (КФО 4). Вследствие этого заполнена строка 200 в форме 0503730. В форме 0503769 КФО 4 имеется предупреждение, т.к. на сумму 8 162,93 руб. было кассовое восстановление. В форме 0503738 КФО 4 и в форме 0503775 показана сумма неисполненных обязательств в размере 8 657,73 руб, и сумма неисполненных денежных обязательств в размере 8 415,07 руб. по контрагенту Симферопольское РОЭ ГУП РК "Крымэнерго". Это произошло по причине того, что счет за декабрь поступает в январе. Резерв отпусков на конец 2020 г. по КОСГУ 211 составляет 1 500 967,31 руб., по КОСГУ 213 - 465 709,39 руб. – форма 0503738-4, 0503769-4. Плановые назначения еще не утверждены. Поэтому есть предупреждения в форме 0503738 КФО 4. В целом доходы по учреждению на конец 2020г. составили 41 584 926,43 руб., в том числе 39 017 706,62 руб. (КФО 4), 188 446,80 руб. (КФО 2). Расходы в общем составили 44 215 449,80 руб., в том числе 41 725 890,10 руб. (КФО 4), 209 817,09 руб. (КФО 2). Поэтому чистый операционный результат получился отрицательным, так как расходы превысили доходы (форма 0503721).     В форме 0503721 есть 1 предупреждение: в текущем году были безвозмездно получены талоны ГСМ (денежные документы) на сумму 47570,00 руб. Данная сумма не попала в ф. 768 (4), так как это денежные документы. Поэтому имеется расхождение с формой 0503721. Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения»     Описание формы 0503768 (КФО 4):      За 2020 год были поступление (увеличение) основных средств на сумму 1 098 968,11 руб., в том числе:     - машины и оборудование 353 456,72 руб. (закуплены ноутбуки и маршрутизатор);     - увеличена стоимость ТС на сумму 60 000,00 руб. (на школьные автобусы установлено контрольное устройство СКЗИ);     - по договорам пожертвования от родителей поступило 5 бесконтактных термометров на общую сумму 15 700,00 руб., списано на счет 21.36;     - библиотечный фонд на сумму 669 811,39 руб., в том числе получено безвозмездно на сумму 22 089,00 руб. от АССОЦИАЦИЯ "РОССИЯ".     Выбытие ОС на общую сумму 84 347,72 руб., в том числе:      -Контрольное устройство СКЗИ списано на увеличение стоимости автобусов 60 000,00 руб., маршрутизатор на сумму 7 256,72 руб. списан на счет 21.34;     - учебные пособия в количестве 3-х штук на сумму 1391,00 руб. списано на счет 21.38.     За 2020 год приобретены материальные запасы на сумму 761 567,72 руб. (ГСМ, канцтовары, аттестаты и грамоты, дезсредства), в том числе получено безвозмездно по договорам пожертвования на сумму 8 158,00 руб.(дезсредства и антисептики).      Списано матзапасов на сумму 810 100,97 руб.     Форма 0503768 КФО 5: было списание материальных запасов (комплект стандарт А2(фотолюм. бумаги А2+печать плана+пластиковый карман, конус сигнальный) на сумму 7080,00 руб.      Форма 0503768 КФО 2: было списание ГСМ на сумму 19 280,00 руб. (приобретенных за собственные средства).          Недостач и хищений не обнаружено, в связи с чем в составе Пояснительной записки не представляется таблица 6. Учреждение ежегодно разрабатывает приказы по учетной политике. Рабочий план счетов утвержден учётной политикой учреждения. В связи с вступлением в силу с 1 января 2019 г. новых федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора в приказ об учетной политике были внесены изменения, в соответствии с которыми с 01.01.2019 г. учреждение стало применять новую редакцию плана счетов (Приказ Минфина России от 29.11.2017г. № 209н «Об утверждении порядка применения классификации операций сектора государственного управления» (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.11.2018г. № 246н). Также учреждение применяет новые стандарты, вступившие в силу с 01.01.2020 г. В связи с отсутствием числовых показателей в составе квартальной отчетности не представлены следующие формы: 1. Форма 0503295 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения»; 2. Форма 0503725 «Справка по консолидирующим расчетам учреждения»; 3. Форма 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» в разрезе КФО 3. 4. Форма 0503761»Сведения о количестве обособленных подразделений» 5. Форма 0503738 «Отчет об обязательствах учреждения» в разрезе КФО3. 6. Форма 0503769 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности учреждения» в разрезе КФО3. 7. Форма 0503779 «Сведения об остатках денежных средств учреждения» в разрезе КФО 3; 8. Форма 0503790 «Сведения о вложении в объекты недвижимого имущества, об объектах незавершенного строительства бюджетного (автономного) учреждения». Руководитель учреждения Л.В. Могильная Бухгалтер Э.Ш. Абдуллаева «01» января 2021 года ДиректорЛ.В. Могильная(подпись)(расшифровка подписи)Руководитель планово-экономической службы(подпись)(расшифровка подписи)Главный бухгалтер (подпись)(расшифровка подписи)Централизованная бухгалтерияОГРН1159102045156Муниципальное казенное учреждение "Центр по обслуживанию муниципальных учреждений образования Симферополького района Республики Крым", 297501, Республика Крым, район Симферопольский, поселок городского типа Молодежное, улица Школьная, дом 2ИНН9109011455(наименование, местонахождение )КПП910901001 Руководитель(уполномоченное лицо)Начальник Г.Ю. Бут(должность) (подпись)(расшифровка подписи) Исполнитель (должность) (подпись)(расшифровка подписи) (телефон, e-mail)19 марта 2021 г.Сведения об основных направлениях деятельностиТаблица №1Наименование цели деятельностиКраткая характеристикаПравовое обоснование123Основной целью деятельности Образовательного учреждения является осуществление образовательной деятельности по образовательным программам начального общего, основного общего и среднего общего образования.реализация образовательных программ начального общего, основного общего и среднего общего образования; дополнительных общеобразовательных программ; программ профессионального обучения; присмотр и уход за детьми.Образовательное учреждение в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации и Республики Крым, решениями вышестоящих органов, осуществляющих управление в области образования, настоящим Уставом. Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учетаТаблица №4Наименование объекта учетаКод счетабухгалтерского учетаХарактеристика метода оценкии момент отраженияоперации в учетеПравовое обоснование1234Имущество, полученное в пользование01Учет имущества - на основании акта приема-передачи по стоимости, определенной передающей стороной (собственником).Выбытие - при возврате имущества собственнику, прекращении права пользования, на основании акта приемки-передачи, по стоимости, по которой они ранее были приняты к забалансовому учету.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Материальные ценности02Учет материальных ценностей, принятых учреждением на хранение и имущества, в отношении которого принято решение о списании до момента его демонтажа (утилизации, уничтожения).Выбытие - по стоимости, по которой они были приняты к забалансовому учету.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Бланки строгой отчетности03Учет бланков строгой отчетности в условной оценке: один бланк, один рубль.Выбытие - при их выдаче, либо с выявлением порчи, хищений, недостачи, принятием решения о их списании (уничтожении), на основании Акта по стоимости, по которой были ранее приняты к учету.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Сомнительная задолженность04Учет нереальной к взысканию дебиторской задолженности. Возникновение – инвентаризация расчетов. Выбытие - служебная записка руководителю о выявлении нереальной к взысканию дебиторской задолженности с приложением подтверждающих документов: решения суда, выписки из ЕГРЮЛ и т.д.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры07Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувенирыИнструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Запасные части к транспортным средствам09Отражение в момент их выбытия с балансового счета. Выбытие при Списании автомобиля по установленным основаниям или установке новых запчастей взамен непригодных.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Основные средства10100Принятие к учету - по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью ОС признается сумма фактических вложений учреждения в приобретение, сооружение и изготовление объектов ОС. Расходы на доставку нескольких имущественных объектов распределяются в первоначальную стоимость этих объектов пропорционально их стоимости, указанной в договоре поставки. Момент отражения - При поступлении ОС составляется Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207) и принимается к учету ОС, о чем делается отметка в приходном ордере. Объекты ОС, срок полезного использования которых одинаков, стоимость которых не является существенной, объединяются в один инвентарный объект. Списание - по остаточной стоимости. Основание – заключение о невозможности использования. Момент отражения - дата подписания акта списания.Инструкция № 157н; СГС «Основные средства»; Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Амортизация10400Амортизация начисляется начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к учету, линейным способом, по нормам, исчисленным исходя из срока полезного использования объекта. Момент отражения - Ежемесячно, в последний день месяца в размере 1/12 годовой суммы.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Материальные запасы10500К материальным запасам относятся предметы, используемые в течение периода, не превышающего 12 месяцев, независимо от их стоимости, а также все недорогостоящие (до 1 000 рублей) канцелярские товары.При возникновении спорных ситуаций по отнесению объекта учета к основным средствам или материальным запасам, решение принимается комиссией по поступлению и выбытию активов.Принятие к учету по фактической стоимости каждой единицы. Момент отражения - дата поступления в учреждение (дата первичного документа).Выбытие (отпуск) материальных запасов производится по средней фактической стоимости.Момент отражения - Дата выдачи в эксплуатацию.Инструкция № 157н; СГС «Запасы»; Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Задолженность, невостребованная кредиторами20Учет просроченной задолженности, не востребованной кредиторами. Возникновение – инвентаризация расчетов. Выбытие - решение инвентаризационной комиссии на основании инвентаризационной описи, акт о результатах инвентаризации, приказ руководителя о списании, бухгалтерская справка (ф. 0504833).Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Денежные средства в органе Федерального казначейства20211Метод начисления. Момент отражения - на основании выписки из лицевого счета, формируемой органом казначейства (банковской выписки).Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Расчеты по доходам20500Метод начисления. Момент отражения – дата документа основания.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Авансы уплаченные20600Метод начисления. Момент отражения - дата платежного поручения, выписки из лицевого счета, формируемой органом казначейства (банковской выписки).Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Подотчетные суммы20800Метод начисления. Момент отражения - дата платежного поручения, приходного (расходного) кассового ордера, авансового отчета.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Основные средства в эксплуатации21Учет ОС стоимостью до 10 000 рублей включительно в эксплуатации. Выбытие объектов – на основании акта. Момент отражения – дата акта и по стоимости принятия к забалансовому учету.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Имущество, переданное в безвозмездное пользование26Учету осуществляется на основании первичного учетного документа (Акта приема-передачи) по стоимости, указанной в Акте.Выбытие на основании Акта о списании ф. 0504104 по стоимости, по которой объекты были ранее приняты к забалансовому учету.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Расчеты по принятым обязательствам30200Метод начисления. Момент возникновения- дата выставления счета-фактуры, накладной, акта об оказании услуг, дата составления расчетно-платежной ведомости.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Платежи в бюджет30300Метод начисления. Момент возникновения обязательства в соответствии с налоговым законодательством.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Резервы предстоящих расходов40160Формируются резервы предстоящей оплаты отпусков за фактически отработанное время. Момент отражения в соответствии с данными кадровой службы по графику отпусков.Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия»Обязательства50200Метод начисления. Момент возникновения обязательства (дата заключения договора, выставления счета, сводной расчетно-платежной ведомости и др.).Инструкция № 157н. Учетная политика МБОУ «Родниковская школа-гимназия» Сведения о проведении инвентаризацийТаблица №6Проведение инвентаризацииРезультат инвентаризации (расхождения)Меры поустранениювыявленныхрасхожденийпричинадатаприказ о проведениикод счетабухгалтер-скогоучетасумма, руб.номердата1234567Перед составлением годовой отчетности12 окт. 2020 г.385-о05 окт. 2020 г.0,00